10.7 Paragraaf verbonden partijen

• De deelnemers vergoeden aan OLAZ de kosten van het vermarkten en verwerken van afvalstoffen, alsmede dragen bij in de kosten van de regionale milieustraten en in de?organisatiekosten van de gemeenschappelijke regeling zelf. 
• De vergoeding van de kosten voor het vermarkten en verwerken van afvalstoffen worden jaarlijks bij wijze van voorschot in de begroting berekend; de hoogte van de uiteindelijk aan de gemeente in rekening te brengen kosten is sterk afhankelijk van de omvang/het gewicht van de aangeboden afvalstoffen.
• Voor de kosten van de regionale milieustraten (organisatiekosten van de gemeenschappelijke regeling) is een tarief met OLAZ overeengekomen; dit tarief bedraagt voor 2025 € 28,08 per inwoner (was in 2024 per inwoner € 26,49).
• De exploitatiebijdrage milieupark vanuit de gemeente Vlissingen bedraagt voor 2025 € 1.285.000 (2024 € 1.203.000).

Eigen vermogen 31-12-2025: € 2.599.000   (2024: € 1.653.000)
Vreemd vermogen 31-12-2025: € 19.737.000   (2024: € 20.523.000)

• De door de individuele gemeenten ingeschatte hoeveelheden (tonnages) restafval en GFT+E-afval. Voor gemeente Vlissingen is, op basis van het grondstoffenbeleid 2020-2024 en de invoering van een nieuw inzamelsysteem een voorzichtige inschatting gemaakt voor restafval en GFT+E-afval.
• Voor GFT+E-afval is er sprake van een verlaging van het verwerkingstarief in verband met  een bonus/malus-regeling die afhankelijk is van de vervuilingsgraad. In 2025 is een bonus van € 6,33 per ton gerealiseerd.
• De toegangscontrole bij de Zeeuwse milieustraten is in november 2025 ingevoerd. Doel hiervan is het weren van bedrijfsvoertuigen.
• Reservering toekomstige ontwikkelingen: In de begroting 2025 is - conform de besluitvorming in de begroting 2024 en naar aanleiding van het principebesluit tot het realiseren van circulaire ambachtscentra in Zeeland - een bedrag van € 874.000 opgenomen, ter reservering voor benodigde investeringen.?
• In 2026 is voor het eerst een CO2-heffing van toepassing op brandbaar afval. De tarieven voor 2026 zijn € 5,96 per ton voor brandbaar afval resp. € 6,69 per ton voor grof brandbaar afval. 

De financiële bijdrage per inwoner is afhankelijk van de prijsontwikkeling van de in te zamelen afvalstromen. De ontwikkeling van de afvalstoffenbelasting en een eventuele CO2-heffing blijven financiële risico's voor de deelnemende gemeenten.

Bijdrage bereiken beleidsdoelstellingen gemeente Vlissingen

 De gemeenschappelijke regeling RUD Zeeland is de wettelijk verplichte omgevingsdienst. RUD Zeeland is het centrale milieuloket van Zeeland en staat voor een schoon en veilig Zeeland.

RUD Zeeland heeft in 2025 veel tijd en inzet besteed aan de groei en ontwikkeling naar een Robuuste RUD, zoals vereist in het Interbestuurlijk Programma Versterking VTH-stelsel (IBP VTH). Met dit programma, gestart medio 2022, wordt gevolg gegeven aan het advies van de Commissie Van Aartsen, om het bestaande VTH-stelsel op essentiële punten te verbeteren. In overleg met en monitoring door het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW) is in 2025 het Plan van Aanpak Robuuste RUD uitgewerkt en geïmplementeerd. Met de kennis van nu zullen de ontwikkeldoelen voor de deadline van 1 april 2026 worden behaald.

Naast deze ontwikkeling als geheel, heeft RUD Zeeland in 2025 ook een interne reorganisatie voorbereid die op 1 januari 2026 z'n beslag heeft gekregen. Daarbij is de organisatie verhuisd van het stadhuis in Terneuzen naar een kantoorpand in Middelburg. Sindsdien wordt de bedrijfsvoering verzorgd door de provinciale organisatie. Ook deze werkzaamheden hebben de operationele processen verstoord, wat heeft geleid tot een verminderde productiviteit.

De dienstverlening van RUD Zeeland wordt begroot op basis van een raming, waarbij een P*Q-systeem wordt gehanteerd. Achteraf wordt de dienstverlening verrekend op basis van de werkelijk afgenomen uren. Vanwege economische ontwikkelingen en andere externe factoren kan RUD Zeeland veel van de werkzaamheden echter niet exact plannen. Ook is er in toenemende mate sprake van aandachtdossiers, waarbij fors meer ureninzet nodig is dan geraamd. Wel probeert RUD Zeeland aan het eind van het jaar zo goed als mogelijk uit te komen met het aantal geraamde uren per deelnemer.

In 2025 kan de realisatie nog meer afwijken van de raming, omdat de begroting bevroren is op de kentallen (P*Q) die gehanteerd zijn onder de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht (Wabo). In overleg met de deelnemers is hiervoor gekozen, omdat niet bekend was of – en hoe sterk – de kentallen onder de Omgevingswet zouden wijzigen.
In 2025 is gewerkt aan een nieuwe financieringssystematiek, die passender is voor RUD Zeeland en haar deelnemers. De RUD streeft ernaar voor 2027 met deze nieuwe systematiek te kunnen begroten.

De groei en ontwikkeling naar een Robuuste RUD heeft een forse verhoging van de gemeentelijke jaarbijdrage tot gevolg. De bijdrage voor 2025 kon worden voldaan, omdat naast het begrote budget (€ 672.400) over 2024 een groot bedrag is terugontvangen vanwege niet-uitgevoerde werkzaamheden (€ 130.962). 

Bijdrage bereiken beleidsdoelstellingen gemeente Vlissingen

VRZ staat in de komende beleidsperiode, naast operationele uitdagingen zoals hierboven toegelicht, ook voor een aantal financiële uitdagingen. VRZ te maken met een structureel niet-sluitende begroting die zorgt voor een stijging van de gemeentelijke bijdrage. Op 14 november 2024 heeft de VZG ingestemd met een VZG-bezuinigingsrichtlijn en een VZG-indexatierichtlijn. De gecombineerde bezuinigings- en indexatierichtlijn bedraagt -2,2%.

Vanwege de richtlijn is er sprake van een niet-sluitende begroting 2026 met een begrotingstekort van € 1.539.540. Daarnaast wordt er al jaren in de financiële stukken op gewezen dat de kapitaallasten gaan oplopen. Het brandweermaterieel is relatief oud waardoor de komende jaren veel zaken vervangen moeten worden. De kapitaallasten lopen de komende jaren op tot 44 miljoen euro.

Bijdrage bereiken beleidsdoelstellingen gemeente Vlissingen

Bijdrage bereiken beleidsdoelstellingen gemeente Vlissingen

Bijdrage bereiken beleidsdoelstellingen gemeente Vlissingen

Bijdrage bereiken beleidsdoelstellingen gemeente Vlissingen

Bijdrage bereiken beleidsdoelstellingen gemeente Vlissingen

De totale bijdrage 2025 van de gemeente Vlissingen aan Orionis Walcheren is € 55.711.492.  Deze bestaat voor:

• € 40.473.857 (73%) uit rijksbijdragen voor de bekostiging van bijstandsuitkeringen (Buig-budget), re-integratieactiviteiten en beschut werk (Wsw).
• € 3.505.000 voor de bekostiging van bijzondere bijstand en minimaregelingen;
• € 10.715.484 voor de bekostiging van uitvoeringskosten Orionis Walcheren.

Eigen vermogen  31-12-2025:  € 2.699.000   (2024: € 2.081.000)
Vreemd vermogen 31-12-2025: € 15.633.000   (2024: € 16.234.000)

Participatiewet: het aantal plaatsingen op werk was in 2025 conform de begroting. Dit mede dankzij de voortzetting en uitbreiding van de methode “Werken naar Vermogen” en de extra investering van de Walcherse gemeenten om 200 klanten extra in een re-integratietraject te kunnen begeleiden.

Door de rijksoverheid is een wetsvoorstel Participatiewet in Balans opgesteld. Doel is om meer uit te gaan van meer maatwerk, vertrouwen en een betere balans tussen bestaanszekerheid en handhaving. De 1e fase bevat een twintigtal wijzigingen. Orionis bereidde de uitvoering van deze wijzigingen voor.

Wet Sociale Werkvoorziening: de afgelopen jaren stonden in het teken van een rendementsverbetering. In 2024 concludeerde de rijksoverheid dat een transitie nodig is bij de werkontwikkelbedrijven in Nederland. Aanleiding voor deze conclusie is een aantal constateringen:

• De infrastructuur is onvoldoende aangepast aan bijvoorbeeld de hogere begeleidingsbehoefte van de doelgroep;
• De betaalbaarheid staat onder druk;
• Er is meer focus nodig op zo regulier mogelijk werken;
• De huidige werksoorten zijn niet passend om mensen uit de bijstand te re-integreren.

Daarom werd iedere regio verplicht om een transitieplan op te stellen. Het Rijk stelde hiervoor in 2025 budget beschikbaar.

Voor elk werkontwikkelbedrijf gelden voortaan 2 verplichte maatschappelijke functies:

1. De vangnetfunctie: ondersteuning voor mensen die (nog) niet in staat zijn om regulier te werken.
2. De springplankfunctie: begeleiding voor mensen die een opstap nodig hebben naar een reguliere baan.

Orionis en de gemeenten werkten in 2025 aan het transitieplan.

Schuldhulpverlening: steeds meer mensen doen een beroep op schuldhulpverlening. Samen met Orionis werkten we een aantal maatregelen uit om deze mensen beter en sneller te kunnen helpen. Hierbij besteedden we vooral aandacht aan preventie, begeleiding en nazorg.

Nieuwe gemeenschappelijke regeling: Op 31 december 2024 is de herziene gemeenschappelijke regeling Orionis Walcheren van kracht gegaan. Hierbij is de stemverhouding nog een aandachtspunt. In 2025 is hier een apart traject voor ingezet. Het voorstel hiervoor ligt in het 1e kwartaal van 2026 voor bij de raden.

Tegenvallen rijksvergoeding BUIG: Het grootste financiële risico vormt de BUIG-uitkering. Deze vormt een groot deel van de inkomsten, maar wordt 2 keer per jaar door het rijk herzien. De afgelopen jaren hebben laten zien, dat in de rijksvergoeding grote schommelingen kunnen optreden, tot wel € 2,5 miljoen per jaar.

Zo ontving de gemeente Vlissingen in 2025 beduidend minder rijksbijdrage dan begroot. De gemeente Vlissingen heeft hiertegen beroep aangetekend. Ook voor 2026 heeft Vlissingen een lagere bijdrage toegekend gekregen. Omdat we in de GR Orionis samenwerken op basis van solidariteit, komt een deel van dit tekort ten laste van de gemeenten Middelburg en Veere. Of de lagere rijksbijdrage leidt tot daadwerkelijke extra gemeentelijke bijdragen, hangt echter van meerdere factoren af. Een belangrijke factor is bijvoorbeeld de uitstroom naar werk op Walcheren in relatie tot de uitstroom in de rest van Nederland.

Rendement Werkontwikkelbedrijf: In het basisjaar 2019 bedroeg het verlies van het Werkontwikkelbedrijf € 3,1 miljoen. Volgens de 3e begrotingswijziging 2025 Orionis Walcheren bedraagt het verwacht nettoverlies over 2025 € 1,1 miljoen. Naar verwachting zal dit verlies in de komende jaren afnemen tot ongeveer € 0,2. Uit de benchmarkanalyse blijkt dat Orionis zich op het gemiddelde van de relevante benchmark bevindt. Dit vormt een trendbreuk ten opzichte van eerdere prognoses (KplusV-rapport 2019), die uitgingen van een positief landelijk resultaat en daarmee een positief resultaat bij het werkontwikkelbedrijf. Realistisch is nu een situatie rond break-even. Dit leidt tot een bijstelling in de 1e begrotingswijziging 2026 Orionis Walcheren.

Bijdrage bereiken beleidsdoelstellingen gemeente Vlissingen

De GGD heeft in 2025 de bij haar ondergebrachte programma's Publieke gezondheid, Veilig Thuis en Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland regulier uitgevoerd. Per 2024 is Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland, op de uitvoeringskosten na, uit de GGD begroting gehaald.

Om een robuuste en toekomstbestendige GR te kunnen blijven is in 2023 het plan van aanpak “Basis op orde” aangenomen. Dit plan betreft de primaire processen in het onderdeel Algemene Gezondheidszorg, de bedrijfsvoeringsprocessen en het leidinggevend kader. Met de bij de 1e begrotingswijziging 2023 toegekende extra middelen konden ruim 26 FTE extra functies worden ingevuld. De resultaten en effecten van het op orde brengen van de basis zijn in 2024 geëvalueerd en hierover zijn de gemeenten in 2025 geïnformeerd. De "Basis op orde" heeft tot aanzienlijke verbetering geleid, maar er blijft sprake van organisatorische kwetsbaarheid. 

De organisatorische kwetsbaarheid van zowel de GGD als de VRZ, met name op het gebied van bedrijfsvoering, vraagt om een structurele oplossing. Uit onderzoek is gebleken dat de meest duurzame en toekomstbestendige oplossing om deze kwetsbaarheden het hoofd te bieden een samenvoeging van de bedrijfsvoering is. De best passende en meest effectieve manier om deze samenvoeging vorm te geven is het vormen van 1 GR met zowel de GGD als de VRZ daarin ondergebracht. In 2025 zijn belangrijke stappen gezet om deze nieuwe Gemeenschappelijke Regeling GGD en VR Zeeland vorm te geven. In november 2025 heeft de gemeenteraad van Vlissingen een positieve zienswijze ingediend ten aanzien van de ontwerp Gemeenschappelijke Regeling GGD en VR Zeeland. Definitieve besluitvorming ten aanzien van de ontwerpregeling vindt plaats – na weging van de ontvangen zienswijzen van alle Zeeuwse gemeenten – in de algemeen besturen van de GGD en de VRZ in het 3e kwartaal van 2026.

De Rijksoverheid wil met Integraal Zorg Akkoord (IZA), het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) en het Aanvullend Zorg en Welzijn Akkoord (AZWA) investeren in de (publieke) gezondheid van alle Nederlanders. De ambitie van het IZA is zorg voor iedereen toegankelijk, kwalitatief goed en betaalbaar houden. Gemeenten, GGD, zorgverzekeraars en zorgaanbieders werken samen om de doelen uit de akkoorden te halen. GGD treedt hierin op als kennispartner van de gemeenten

Binnen het programma Veilig Thuis is sprake van een structurele groei van het aantal adviesaanvragen en meldingen. Eind 2024 is daarom, met de 1e begrotingswijziging 2025, besloten om structureel extra middelen in te zetten voor uitbreiding met 4,89 FTE. Er is op dit moment sprake van een aanhoudende wachtlijst. Het vinden en inwerken van nieuwe medewerkers kost tijd. Door de aanhoudende wachtlijst bij het Advies en Meldingenteam (AMT) is er nog onvoldoende zicht op veiligheid, dit brengt risico’s met zich mee voor kinderen en gezinnen. Het is belangrijk te weten dat casussen die worden beoordeeld als acuut onveilig, binnen de wettelijke doorlooptijd worden opgepakt door een medewerker van Veilig Thuis. Concreet betekent dit dat meldingen die worden aangemerkt als acuut onveilig nog op dezelfde dag in behandeling worden genomen en niet op de wachtlijst terecht komen.

Vanwege het groeiende aandeel personeelslasten, mede door het plan Basis op orde, stijgen de personeelsuitgaven sinds 2024. Deze ontwikkelingen hebben geleid tot een structurele verhoging van de gemeentelijke bijdrage in 2024. De VZG richtlijn is daarmee overschreden. Dit liep ook door in 2025. 

Bij het programma Veilig Thuis is sinds 2023 sprake van toenemende wachtlijsten. Om die terug te dringen is structureel extra personele inzet nodig. In 2025 is deze extra inzet geworven en ingewerkt. De wachtlijsten bij het advies- en meldingenteam houden aan. 

Bijdrage bereiken beleidsdoelstellingen gemeente Vlissingen

De GGD geeft uitvoering aan de taken vanuit de Wet Publieke Gezondheid. Hieronder vallen onder andere: jeugdgezondheidszorg (consultatiebureau en ‘schoolarts’), medische milieukunde, infectieziektebestrijding, gezondheidsmonitoren en gezondheidsvoorlichting.
De GGD voert naast wettelijke taken ook taken uit zoals forensische geneeskunde, publieke gezondheidszorg in COA-opvanglocaties en sociaal-medische advisering. De gemeente Vlissingen neemt daarnaast nog een aantal aanvullende diensten af ten behoeve van de lokale jeugdgezondheidzorg (zoals opvoedcursussen, videohome-training en overbruggingszorg).

In 2025 is naast de kennisfunctie ook de coördinatie op de Ketenaanpakken vanuit het IZA bij de GGD belegd. 

Het programma Veilig Thuis voert voor Vlissingen de taken van het Zeeuwse advies- en meldpunt voor huiselijk geweld en kindermishandeling uit. Deze taken vloeien voort uit de Wmo, de Jeugdwet en de Wet meldcode huiselijk geweld en kindermishandeling. Het programma kent een duale financiering via de jeugdhulpbudgetten van de 13 gemeenten enerzijds en de centrumgemeente middelen uit de Decentralisatie Uitkering Vrouwenopvang (DuVo) anderzijds.

Bij de opstart van een nieuwe GR ontstaan risico’s doordat processen, techniek en financiële afspraken nog niet volledig zijn uitgekristalliseerd, waardoor onzekerheid bestaat over kostenbeheersing en uitvoeringskwaliteit. Daarnaast brengt de uitbreiding met nieuwe taken, zoals de flex, het risico mee dat de begroting onvoldoende aansluit op de daadwerkelijke vraag en marktontwikkelingen in de 1e jaren.

Bijdrage bereiken beleidsdoelstellingen gemeente Vlissingen

2025 heeft in het teken gestaan om de exploitatie van het Feel-Fit center door Sportfondsen verder operationeel te krijgen naar aanleiding van het in 2023 doorlopen inkoop- en aanbestedingstraject. 

In 2025 is ook de Meerjaren Onderhouds Planning (MJOP) geactualiseerd. Op basis van dit onderhoudsplan konden diverse onderhoudswerkzaamheden aangevangen worden om de technische  kwaliteit van het zwembad een kwaliteitsimpuls te geven.  

Bijdrage bereiken beleidsdoelstellingen gemeente Vlissingen

Jaarbijdrage voor 2025 uit de opdrachtovereenkomst bedraagt € 3.441.000. Dit is inclusief de incidentele bijdragen vanuit POK-middelen en Preventie met Gezag.  

Bijdrage bereiken beleidsdoelstellingen gemeente Vlissingen

Eigen vermogen      31-12-2024: € 313.081.059   (2023: € 134.306.610)
Vreemd vermogen 31-12-2024: € 1.610.098    (2023: € 162.776.333)

Bijdrage bereiken beleidsdoelstellingen gemeente Vlissingen

Bijdrage bereiken beleidsdoelstellingen gemeente Vlissingen

Bijdrage bereiken beleidsdoelstellingen gemeente Vlissingen